21 octobre 2024
Naviguer dans la Taxe sur les Services Numériques (DST) : Ce que les vendeurs Amazon au Canada doivent savoir
À partir du 1er octobre 2024, Amazon a mis en place des frais de services numériques en réponse aux taxes sur les services numériques (DST) introduites par les gouvernements du Canada, du Royaume-Uni, de la France, de l’Italie et de l’Espagne. Alors que les taux standard de la DST sont de 2 % au Royaume-Uni et de 3 % au Canada, en France, en Italie et en Espagne, ces frais peuvent être imprévisibles en raison de variations liées à l’emplacement de votre entreprise, à celui de l’acheteur et à d’autres facteurs.
Au lieu de calculer les frais de services numériques en fonction de ces variables géographiques, Amazon a opté pour un frais fixe déterminé uniquement par votre emplacement et le magasin spécifique où vous vendez.
Lisez la suite pour en savoir plus.
Qu'est-ce que la Taxe sur les Services Numériques (DST) ?
La Taxe sur les Services Numériques (DST) est une imposition sur les revenus générés par la fourniture de services numériques dans un pays spécifique, visant les grandes entreprises multinationales qui profitent des marchés numériques. Ces taxes font partie d’un mouvement global plus large visant à garantir que les géants du numérique contribuent équitablement aux recettes fiscales des pays où leurs services sont consommés.
Au Canada, la DST a été proposée pour répondre à la préoccupation croissante selon laquelle les entreprises technologiques multinationales, y compris Amazon, Google et Facebook, ne paient pas leur juste part d’impôts. La DST applique une taxe de 3 % sur les revenus provenant des services numériques offerts aux utilisateurs canadiens, y compris les places de marché en ligne, les plateformes de médias sociaux et les services publicitaires.
La réponse d'Amazon à la DST
Amazon a ajusté sa structure tarifaire en réponse à la DST, ce qui signifie que les vendeurs opérant sur Amazon au Canada peuvent voir leurs coûts augmenter. Ces frais supplémentaires sont souvent présentés comme des « frais de services numériques » et visent à compenser la taxe imposée par le gouvernement canadien. En conséquence, de nombreux vendeurs verront une augmentation des frais de référencement, des frais d’exécution et d’autres coûts associés à la vente sur Amazon.
Selon le détail des taxes sur les services numériques d’Amazon, la taxe est automatiquement appliquée à divers services, y compris le FBA (Fulfillment by Amazon), les frais de référencement et la publicité. Bien qu’Amazon soit tenu de payer la taxe sur ses propres services numériques, l’entreprise a choisi de partager ce coût avec les vendeurs en leur transférant certaines de ces dépenses supplémentaires. Cet ajustement des frais a été mis en place pour se conformer à des taxes similaires dans d’autres régions, comme le Royaume-Uni et l’UE, faisant de ce sujet une question mondiale à laquelle les vendeurs Amazon doivent s’adapter.
Comprendre comment la DST fonctionne en pratique
Pour comprendre comment la DST affecte les vendeurs Amazon, décomposons une transaction typique.
Si un vendeur canadien liste un produit à 100 CAD et que le frais de référencement est de 15 %, il paierait typiquement 15 CAD en frais de référencement. Cependant, sous la DST, un supplément de 3 % serait appliqué à ce frais, ce qui signifie que le vendeur paierait un supplément de 0,45 CAD, totalisant 15,45 CAD en frais. Bien que cela puisse sembler peu significatif de façon isolée, ces petites augmentations peuvent s’accumuler au fil de centaines ou de milliers de transactions, réduisant ainsi les bénéfices. Il est également important de noter que cette taxe ne se limite pas aux frais de référencement.
La DST peut être appliquée aux frais de publicité, aux frais d’abonnement pour les comptes professionnels Amazon et même aux frais d’exécution pour ceux qui utilisent le FBA. Les vendeurs doivent analyser soigneusement tous les aspects de leurs dépenses sur Amazon pour comprendre l’impact financier global.
Comment ce frais est appliqué
Si votre entreprise opère dans un pays ayant mis en place une Taxe sur les Services Numériques (DST) ou si vous vendez des produits sur Amazon dans ces pays, des frais de services numériques seront ajoutés en tant qu’augmentation en pourcentage à divers frais par unité, y compris :
- Frais de vente sur Amazon : Cela comprend les frais de référencement, les frais de clôture fixes, les frais de clôture variables et les frais de paiement rapide.
- Frais de Fulfillment by Amazon (applicables uniquement au Royaume-Uni et en France) : Cela inclut les frais d’exécution et les frais de rétrofacturation d’expédition.
Voici comment les frais de services numériques sont structurés en fonction de votre emplacement :
- Royaume-Uni : Un frais de services numériques de 2 % sera appliqué aux frais de vente sur Amazon et aux frais de Fulfillment by Amazon pour les ventes dans les marchés suivants : Royaume-Uni, France, Italie, Espagne, Canada, États-Unis, Allemagne, Belgique, Suède, Pays-Bas, Pologne et Mexique.
- France : Un frais de services numériques de 3 % sera imposé sur les frais de vente sur Amazon et de Fulfillment by Amazon pour les ventes dans les mêmes marchés énumérés ci-dessus.
- Italie, Espagne ou Canada : Un frais de services numériques de 3 % sera appliqué aux frais de vente sur Amazon pour les ventes dans ces mêmes marchés.
- Autres pays : Un frais de services numériques de 2 % sera appliqué aux frais de vente sur Amazon et de Fulfillment by Amazon pour les ventes dans les magasins du Royaume-Uni et de France, ainsi qu’un frais de 2 % sur les frais de vente sur Amazon pour les ventes en Italie, en Espagne et au Canada.
Frais de services numériques appliqués par établissement commercial du vendeur et le magasin dans lequel la vente est effectuée
Si vous êtes établi aux États-Unis (« Tout autre pays » dans le tableau ci-dessus) et que vous vendez dans le magasin CA (amazon.ca), un frais de services numériques de 2 % s’appliquera aux ventes sur Amazon.
Prix de l’article : 15.00 CAD
Frais de référencement : 2.25 CAD
Frais de Fulfillment by Amazon : 3.30 CAD
Frais de services numériques
2 % des frais de référencement (2.25 CAD) : 0.05 CAD
Frais de services numériques : 0.05 CAD
Si vous êtes établi au Canada et que vous vendez dans le magasin américain (amazon.com), un frais de services numériques de 3 % s’appliquera aux ventes sur Amazon.
Prix de l’article : 15.00 USD
Frais de référencement : 2.25 USD
Frais de Fulfillment by Amazon : 3.30 USD
Frais de services numériques
3 % des frais de référencement (2.25 USD) : 0.07 USD
Frais de services numériques : 0.07 USD
Où voir le frais appliqué à vos commandes
À partir du 1er octobre, vous pouvez suivre vos frais de services numériques via la vue des transactions dans vos rapports de paiements. Pour une explication détaillée sur la façon dont vos frais de services numériques ont été calculés, cliquez sur le montant du frais pour accéder à l’explication des frais. Le rapport SKU Economics fournira les recettes agrégées historiques des ventes, des retours, des frais, des dépenses publicitaires et des recettes nettes par SKU pour chaque magasin dans lequel vous vendez.
Pour créer le rapport, vous devez simplement compléter le marché, le niveau d’agrégation des données et la plage de données. Ensuite, configurez le rapport en choisissant entre les données de vente, les données de frais, les données de dépenses publicitaires, etc. Les données de frais montreront la liste complète pour que vous puissiez vérifier.
L'avenir de la DST et ce à quoi s'attendre
La DST n’est pas censée être une mesure permanente. Le gouvernement canadien a indiqué que la taxe sera remplacée une fois qu’un consensus mondial sera atteint sur la manière de taxer équitablement les services numériques. L’OCDE travaille actuellement sur une réforme fiscale mondiale qui garantirait que les grandes entreprises multinationales paient des impôts là où se trouvent leurs clients. Cependant, jusqu’à ce qu’un tel cadre soit en place, les vendeurs doivent composer avec la DST et ses coûts associés.
Conclusion
En conclusion, la Taxe sur les Services Numériques (DST) a des implications significatives pour les vendeurs Amazon au Canada, augmentant les coûts d’exploitation et modifiant le paysage du commerce électronique. Bien que ce changement puisse sembler décourageant, il fait partie d’un mouvement mondial plus large vers une fiscalité équitable des entreprises multinationales. Les vendeurs doivent s’adapter en surveillant les développements fiscaux internationaux et en envisageant des ajustements à leurs stratégies de tarification compétitive pour compenser ces nouvelles dépenses.
En regardant vers l’avenir, l’établissement potentiel d’un cadre fiscal mondial unifié par l’OCDE pourrait aider à standardiser ces taxes et à réduire les incohérences. De plus, à mesure que la sensibilisation des consommateurs à la fiscalité des entreprises augmente, les vendeurs qui privilégient la transparence et l’équité pourraient gagner un avantage concurrentiel. En gérant proactivement leurs stratégies financières, les vendeurs Amazon peuvent non seulement atténuer l’impact de la DST, mais aussi se positionner pour un succès à long terme dans un marché en évolution.